Bank- és hiteljog, Társasági jog • 2013. június 19.
A Magyar Közlöny 2013. június 14-én megjelent számában kihirdetésre került a pénzügyi konglomerátumok kiegészítő felügyeletéről szóló 2013. évi LXXXIII. törvény (a továbbiakban: „Törvény”), amely a pénzügyi konglomerátumok és azok kiegészítő felügyeletének egységes szabályozását teremtette meg.
A Törvény 2013. június 22. napján lép hatályba.
Arról, hogy egy vállalatcsoport pénzügyi konglomerátumnak minősül, hivatalból dönt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete („Felügyelet”) a többi, esetlegesen érintett felügyeleti hatósággal egyetértésben.
A Törvény szerint a pénzügyi konglomerátum egy olyan vállalatcsoport,
a) amelybe legalább egy biztosító és egy banki vagy befektetési szolgáltatást nyújtó cég tartozik, és
b) ahol a csoport élén
· egy olyan hitelintézet, befektetési vállalkozás, biztosító, viszontbiztosító, vagyonkezelő társaság vagy alternatív befektetési alapkezelő (szabályozott vállalkozás áll), amely
- anyavállalata egy banki, befektetési szolgáltatási vagy biztosítási ágazatbeli (pénzügyi ágazatbeli) vállalkozásnak,
- pénzügyi ágazatbeli vállalkozásban részesedési viszonnyal rendelkező vállalkozás vagy
- olyan pénzügyi ágazatbeli vállalkozás, amelyben a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó vállalkozások egyike sem rendelkezik ellenőrző befolyással vagy részesedési viszonnyal; vagy
· egy nem szabályozott vállalkozás áll, és a csoport tevékenysége elsősorban a pénzügyi ágazatban folyik, vagyis a csoporton belül a pénzügyi ágazathoz tartozó szabályozott és nem szabályozott vállalkozások mérlegfőösszegeinek összege meghaladja a csoport összesített mérlegfőösszegének 40%-át,
c) a csoport vállalkozásaiban összevontan (konszolidáltan) vagy aggregáltan mért tevékenység mind a biztosítási szolgáltatási, mind a banki vagy befektetési szolgáltatási ágazatban jelentős, vagyis ha
· a csoport adott pénzügyi ágazaton belüli vállalkozásainak a mérlegfőösszege és a csoport valamennyi pénzügyi ágazatba tartozó vállalkozásainak összesített mérlegfőösszege arányának és
· a csoport adott pénzügyi ágazaton belüli vállalkozásainak a tőkekövetelménye és a csoport valamennyi pénzügyi ágazatba tartozó vállalkozásainak összesített tőkekövetelménye arányának
számtani átlaga meghaladja a 10%-ot, mind a biztosítási szolgáltatási, mind a banki és befektetési szolgáltatási ágazatban, vagy
· a pénzügyi ágazaton belüli legkisebb ágazat mérlegfőösszege is meghaladja az 1.600 milliárd forintot.
Mivel a pénzügyi ágazatban is tevékenykedő vállalatcsoportok nagy méreteket ölthetnek, és jelentős kockázatok kapcsolódhatnak hozzájuk, csoport szinten is prudenciális felügyelet alá tartoznak, amely a kiegészítő felügyelet intézményén keresztül valósul meg. A pénzügyi konglomerátumokkal kapcsolatban felügyeleti hatóságként általában az a pénzügyi felügyelet jár el, amely a pénzügyi konglomerátum élén álló szabályozott vállalkozást felügyeli (ha ilyen vállalkozás nincs, kisegítő jogszabályi rendelkezések alapján határozható meg a kiegészítő felügyeletet ellátó hatóság.)
A kiegészítő felügyelet célja a pénzügyi konglomerátum csoport szintű prudens működésének felügyelete. A Felügyelet ennek elérése érdekében a pénzügyi konglomerátum kockázati koncentrációját, csoporton belüli ügyleteit, tőkemegfelelését, belső kontroll rendszerét és kockázatkezelését a csoport szintjén felügyeli. Az a vállalkozás, amely kiegészítő felügyelet alá tartozik - egyéb többletkötelezettségei mellett - rendszeresen köteles tájékoztatni a Felügyeletet a jogi felépítéséről, az irányításáról és a szervezeti struktúrájáról, valamint köteles ezen információkat évente nyilvánosságra hozni.
A Törvény hatálybalépését megelőzően a pénzügyi konglomerátumra és a kiegészítő felügyeletre vonatkozó szabályokat a pénzügyi ágazati törvények hasonló módon, egymással párhuzamosan tartalmazták.
A Törvény hatálybalépésével alapvetően nem változik a pénzügyi konglomerátumok és a kiegészítő felügyelet szabályozása, a Törvény jelentősége elsősorban az, hogy a jövőben ezeket a rendelkezéseket ugyanaz a jogszabály fogja tartalmazni, és ezzel megszűnik a párhuzamos szabályozás. A Törvény hatálybalépésével egyidejűleg a külön törvények pénzügyi konglomerátumra és a kiegészítő felügyeletre vonatkozó szabályai hatályukat veszítik. Ezáltal a szabályozás átláthatóbbá válik.
Az alapvetően formai, szerkezeti változáson túl a Törvénnyel a jogalkotó eleget kíván tenni annak a kötelezettségének, amely abból ered, hogy megfelelően át kell ültetnie a vonatkozó uniós irányelvek módosításait, amelyeket a 2011/89/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv tartalmaz. Az irányelv alapján be kell vonni a kiegészítő felügyelet körébe és az összevont felügyelet körébe is a vagyonkezelő társaságokat, amelyek közé alapvetően az ÁÉKBV-alapkezelők (UCITS vagy korábban „európai” alapkezelők) és az alternatív befektetési alapkezelők (AIFM) tartoznak. Emellett a módosítások célja a vegyes pénzügyi holding társaságok feletti következetes, egységes felügyelet megteremtése volt.
A fentiekkel összhangban a Törvény módosítja a pénzügyi ágazati törvények egyes rendelkezéseit.
Vissza a hírekhez
Fenntarthatóság a hitelezésnél? IGEN! - Új MNB ajánlás ESG kérdéssor vállalati kihelyezések során történő használatáról
Az Európai Felügyeleti Hatóságok az SFDR felülvizsgálatát sürgetik - I. rész
Módosulnak a pénzügyi piaci szereplőkben megvalósuló befolyásszerzés esetén a felügyeleti díjak
Chambers Europe rangsor
Honlapunk sütiket használ annak érdekében, hogy személyre szabott módon tudjuk megjeleníteni Önnek a tartalmakat. Kérjük, olvassa el Süti Kezelési Tájékoztatónkat, amelyben további információkat olvashat a sütikről és azok kezeléséről. Beállításait módosíthatja ezen a linken vagy saját böngészőjének beállításaiban.
Ezek a sütik szükségesek a weboldal futtatásához, és nem kapcsolhatók ki. Az ilyen sütik csak olyan műveletekre vonatkoznak, mint például a nyelv, az adatvédelmi preferenciák. Beállíthatja a böngészőjét, hogy blokkolja ezeket a sütiket, de webhelyünk esetleg nem megfelelően fog működik.
A Süti Adatkezelési Tájékoztatót megismertem és hozzájárulok ahhoz, hogy a Gárdos Mosonyi Tomori Ügyvédi Iroda, mint adatkezelő a Google Analytics sütikkel kapcsolatban az IP címemet statisztikai célból kezelje. Tudomásul veszem, hogy a hozzájárulásomat bármikor visszavonhatom.